生活隨筆85:保險多指定幾個受益人

楊惟婷



因重大事故,有不少罹難者是夫妻同時死亡或一家人同時罹難,使得『受益人』問題再度受到消費者的重視……

 

夫妻生前各自投保人身保險時,互填對方為保險指定受益人,如果是這種情況,其法定繼承人在領取保險金時,將面臨申報遺產稅的問題。

保險法規定,投保人身保險時,如果有指定受益人,在發生事故理賠時,指定受益人所領取的保險金,將不納入遺產課稅(包括將受益人指定為法定繼承人亦適用)。

由於國人投保時對受益人的指定,通常互相指定配偶為唯一受益人最多,如果沒有在保單中填寫其他指定受益人,夫妻兩人同時罹難,因指定受益人已同時死亡,其繼承人領到的保險金必須併入遺產課稅。
為了避免保險金被課徵遺產稅,辜負了當初投保的本意,提醒您,投保時一定要指定受益人,並且可以同時指定多位親屬為受益人。

由於人身保險保單,一般都是可以依順位填寫多位指定受益人,就算第一順位的受益人同時發生不幸,其他指定受益人領取保險金時,仍可以適用免納入遺產的優惠。

此外,還要建議您,於眾多壽險保單及產險之個人意外險或旅遊險等之受益人欄中,除了依序寫上自己親愛的家人外,最終不要忘了再填上「法定繼承人」。

以大園空難為例,當時有一家四口同時死亡,徒留年邁雙親的情況,由於指定受益人全部身故,又未指定「法定繼承人」為受益人,因此理賠金算是遺產,要併入遺產計算稅款,必須於清償所有資產、負債後有餘額,家屬才能拿到這筆所剩不多的遺產,倘若不幸負債超過資產及理賠金總合,那麼遺留給家屬的僅有負債,完全喪失當初投保的本意。

依據民法第1138條規定之法定繼承人為受益人,法定繼承人的順序為:
1. 配偶:所謂配偶,指合法婚姻關係存在的夫或妻。至於雙方的婚姻關係究竟合法與否,則以繼承關始時為判斷標準。(同居並不能認為有婚姻關係,自然不該有繼承權)


2. 直系血親卑親屬

子女:子女多人平均繼承,男女相同
養子女:養子女為養父母之直系血親卑親屬,與婚生子女相同,為第一順位繼承人
孫子女、曾孫子女:其繼承順位以親等近者為優先,內孫、外孫均是同一順位的繼承人,女性不問是否出嫁,皆有繼承權

3.父母:沒有直系血親卑親屬時,則由父母與配偶共同繼承

4.兄弟姐妹:沒有直系血親卑親屬與父母時,則由兄弟姐妹與配偶共同繼承

5.祖父母:沒有直系血親卑親屬及父母兄弟姐妹時,則由內、外祖父母與配偶共同繼承

於指定受益人為法定繼承人時,一順位中有多人時保險均分,例如:投保一千萬保險,並指定法定繼承人為受益人, 卻不幸在事故中夫妻都身故,保險金將由子女均分,若子女也同時身故,則由父母均分,假若父母亦身故,則由兄弟姐妹均分理賠金,且不列入遺產稅課徵。

另外,請注意你的保單必須讓第三者知道 ﹕
保險的理賠屬"申請主義"而非"事實主義", 也就是說, 假如發生符合理賠的情況, 保險公司方面必須有人提出申請, 才會理賠,並非事情發生了就主動給付, 不論是壽險、意外險或醫療險都是如此. 除非是一些大型的社會新聞, 如阿里山的小火車事件,或空難事件(也不見得每家保險公司都會主動理賠). 若沒有人知道要申請, 保險公司是不會主動告訴你可以申請理賠的.
<所以保險必須要讓第三者知道>

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